Steuer auf Spielautomaten: Reduzierter RTP durch 5% Automatensteuer?
Die Spielautomaten Steuern in Deutschland sind in aller Munde. Mitte 2021 ist der neue Glücksspielstaatsvertrag der Bundesländer in Kraft getreten. Er viele Veränderungen für die deutschen Spieler und die Online Casino Betreiber gebracht. Still, heimlich und leise haben die Gesetzgeber dabei eine 5,3%ige Automatensteuer eingeführt. Was hat es mit dieser neuen Besteuerung auf sich? Führt diese an den Online Slots für euch zu einer reduzierten Auszahlungsquote? Wir haben uns für euch in den Online Spielhallen umgesehen und alle relevanten Details zur Spielautomatensteuer zusammengefasst.
In Online Casinos mit deutscher Lizenz gibt es eine Spielautomatensteuer in Höhe von 5,3%.
Des Weiteren wollen wir folgend auf weitere Steuern eingehen, die von den Spielbanken Betreibern und den Online Casino Inhabern zu zahlen sind. Und euch? Nein, euch haben wir ebenfalls nicht vergessen. Welche Steuer müsst ihr auf eure Gewinne in den Online Casinos ans Finanzamt überweisen?
Automatensteuer – so arbeiten die Online Casinos
Die Spielautomaten Steuer ist definitiv ein leidiges Thema, denn sie wird hierzulande von den Casinos mit deutscher Lizenz umgesetzt. Nach der Einführung der Steuer ist ein kleiner Aufschrei durch die Anbieter- und die Spielerszene gegangen. Genützt hat es nichts. Die Online Spielhallen müssen den Betrag ans Finanzamt bezahlen.
Die Provider – also die Spielhersteller – haben nur minimal auf die neue Gesetzeslage reagiert. Die Auszahlungsquote der Spiele, also der RTP-Wert, wurde nicht verändert. Ist ein Slot vor der Steuer-Einführung mit einem Return To Player von 96 Prozent gelaufen, so tut er dies heute noch immer. Verändert wurde jedoch die Geldeinbindung vom Casino-Guthaben, also der Zugriff auf euer Kapital. Spielt ihr in einem hierzulande zugelassenen Online Casino mit einem Betrag von einem Euro pro Spin, so wird die Steuer obendrauf gerechnet. Dies heißt, von eurem Spielerkonto werden bei jeder Runde 1,05 Euro abgezogen.
Bringt der faktische höhere Einsatzbetrag einen zusätzlich Gewinn? Nein, abgerechnet werden die Gewinnlinien der Spielautomaten weiterhin mit einem Euro. Genau dieser Punkt ist schlussendlich der Grund, dass die neue Steuer auf die Automatenspiele, die faktische Auszahlungsquote sinken lässt.
Casinowissen – Infos zum Return To Player: Der RTP Wert gibt an, wieviel Geld der Spielautomat prozentual als Gewinn ausschüttet. Bei einer typischen Auszahlungsquote von 96 Prozent fließen nach einem Einsatz von 100 Euro, 96 Euro an die Spieler zurück. Die Verteilung erfolgt dabei natürlich nicht gleichmäßig. Die Überzahl der User wird am Slot das Geld verlieren, während wenige Spieler den großen Gewinn nach Hause bringen. Für die Betreiber der Casinos sowie für die Spielhersteller bleibt die letztliche Rechnung aber gleich. Sie werden einen Brutto-Gewinn am Automat von vier Prozent haben. Die Return to Player Werte werden von Programmierer-Unternehmen festlegt und vor der Spielveröffentlichung von den Aufsichtsbehörden sowie von unabhängig Prüfinstituten testiert.
Steuerfreie Online Casinos im Internet
Wir wollen euch an dieser Stelle natürlich nicht die Lust am Spielen im Online Casino verderben. Richtig ist nämlich, dass sich die Anzahl der virtuellen Spielhallen Betreiber, die hierzulande eine Lizenz beantragt haben, arg in Grenzen hält. Der regulierte, deutsche Markt ist bei den Casino Betreibern bisher auf kein sonderliches Interesse gestoßen. Dies heißt im Umkehrschluss, dass ihr im Internet weiterhin, zahlreiche Plattformen findet, auf denen ihr an den Slots steuerfrei eure Runden drehen könnt. Die Games unterscheiden sich dabei nicht von den Spielen in den deutschen Casinos. Die Provider stellen die identische Spiele zur Verfügung, lediglich mit der bekannten „1 zu 1“ Abrechnung. Wer mit 50 Cent an den Spielautomaten online dreht, dessen Guthaben sinkt pro Spin auch nur um 50 Cent.
Hinsichtlich der Sicherheit müsst ihr euch keinerlei Gedanken machen. Die Online Casinos ohne Steuer sind aufgrund der internationalen Gaming-Lizenzen (beispielsweise aus Curaçao oder von der Malta Gaming Authority) trotzdem als seriös und sicher einstufen. Wer sich für einen steuerfreien Casino Betreiber entscheidet, geht automatisch mit einer 5% höheren Gewinnchance ins Automatenspiel.
Weitere Einschränkungen des deutschen Glücksspielvertrages
Wer sich für ein steuerfreies Online Casino entscheidet, umgeht nicht nur die neue Automatensteuer, sondern gleichzeitig alle weiteren, restriktiven Einschränkungen, denen die „deutschen“ Casino-Betreiber unterliegen. An erster Stelle ist hierbei die Spielauswahl zu nennen. Auf den deutschen Portalen werdet ihr lediglich Slots finden. Die Tisch- und Kartenspiele bleiben komplett außen vor. Angemerkt werden kann, dass einige Bundesländer, wie Schleswig Holstein und Sachsen-Anhalt, aber entsprechende Lockerungen für Roulettes und Blackjacks geplant haben. Wer an den Tischen platznehmen kann, muss dann aber trotzdem mit der Steuer rechnen. Die Abgabe gilt für alle Glücksspiel Kategorien. Sie ist nicht auf die Spielautomaten beschränkt.
An den Slotmaschinen dürft ihr maximal mit einem Euro pro Spin spielen. Nach jedem Verlust wird eine Pause von fünf Sekunden eingelegt – das Spielen in Casinos ohne 5 Sekunden Regel macht definitiv mehr Spaß. Nach jeder Spielstunde wird das Gaming für volle fünf Minuten unterbrochen. Autoplay- und Turbo-Funktionen sind verboten. Nicht vergessen werden soll, dass ihr in deutschen Online Casino maximal nur noch 1.000 Euro im Monat einzahlen dürft (bezogen auf alle Casinos). Ihr seht, dass die Automatensteuer nur ein Nachteil des deutschen Glücksspielstaatsvertrages ist. Die steuerfreien Casino-Portale bringen euch weitere Pluspunkte.
Eure Steuerpflicht: So viel zahlt ihr auf die Gewinne
Welche Bemessungsgrundlage gibt’s für eure Spielgewinne? Ganz einfach – keine. Alle Glücksspielgewinne in Deutschland sind steuerfrei. Es spielt keine Rolle ob ihr im Online Casino, in einer stationären Spielothek, in einer Spielbank, beim Sportwetten oder in einer Lotterie gewinnt, das Finanzamt ist nie dabei.
Das Glücksspiel ist in Deutschland seit jeher steuerfrei, respektive die Gewinne daraus. Auch wenn der Staat permanent neues Geld benötigt, wird sich daran für euch auch zukünftig nichts ändern. Das steuerfreie Glücksspiel ist selbst den deutschen Gesetzgebern heilig. Eine Selbstverständlichkeit ist dies übrigens nicht. In anderen Ländern müssen die Spieler ihre Gewinne aus Lotterien oder aus Casinos ab einer gewissen Grenze versteuern.
Hierzulande gibt’s nur eine Ausnahme. Steuern müssen bezahlt werden, wenn das Glücksspiel a) die Haupteinnahme-Quelle ist und b) der Spielverlauf aktiv beeinflusst werden kann. In den Internet Casinos ist dies natürlich nicht der Fall. Über den Erfolg beim Spiel entscheiden einfach Glück oder Pech. Etwas anders sieht dies übrigens beim Poker aus. Es gibt mehrere, deutsche Gerichtsentscheidungen, in denen erfolgreiche Poker Spieler zum Steuerbezahlen verdonnert worden.
Die Vergnügungssteuer in Deutschland
Vielfach wird in Deutschland von der Vergnügungssteuer gesprochen, die die Spielbanken, die Casinos und die Spielotheken draußen auf dem Land zu bezahlen haben, ebenso wie Diskotheken, Kneipen, Gaststätten oder andere Lokale. Richtig ist aber, dass es die Vergnügungssteuer bereits seit rund zwei Jahrzehnten überhaupt nicht mehr gibt. Was ehemals „unter Vergnügen“ zusammengefasst wurde, wird heutzutage einzeln besteuert. Es gibt konkret folgende Formen, die der ehemaligen Vergnügungssteuer zu zurechnen sind:
- Kartensteuer: Versteuerung von Erlösen aus Eintrittskarten bei Veranstaltungen
- Spielautomatensteuer: Betrifft Automatenspiele offline sowie im Internet
- Prostitutionssteuer: Die Lokalbetreiber bezahlen ihre Steuer je nach Größe der Räumlichkeiten. Die Sexarbeiterinnen werden meist mit 6 Euro pro Tag zur Kasse gebeten.
Interessant ist, dass die Vergnügungssteuern deutschlandweit nicht identisch sind. Es gibt zum Teil gewaltige Unterschiede zwischen den Ländern und den Städten. Recht teuer ist das Vergnügen zum Beispiel in Frankfurt, München, Hamburg und Berlin. In den ostdeutschen Ländern sind die Abgaben indes relativ moderat gehalten. Einen kleinen Fakt wollen wir an dieser Stelle nicht außen vor lassen. Die Steuern wandern nicht in den Bundeshaushalt. Die Einnahmen kommen den Gemeinden zugute. Nach unseren Erfahrungen gibt’s in den Ländern dabei nochmals einen Ausgleich zwischen Stadt und Land.
Umsatzsteuerpflicht: Lokal-Betreiber und Automatenaufsteller
Wer Geldspielautomaten in seiner Spielhalle oder in seinem Lokal stehen hat, ist natürlich noch mit anderen Steuerabgaben belastet. An der Umsatzsteuerpflicht kommen weder die Gaststätten, Kneipen, Spielothek-Besitzer noch die Aufsteller-Firmen vorbei. Die Erträge aus den Geldspielautomaten werden im Normalfall zwischen den Lokal-Betreibern und den Spielautomaten-Aufstellern geteilt. Beide Partner zahlen auf ihre Einnahmen die Umsatzsteuer.
Zusätzlich werden die Gewinne für die Unternehmen als Einkommen gewertet, die in die Firmenbilanz einbezogen werden. Bei einem schlussendlichen Plus kommt also die noch die Einkommens-, die Ertrags- oder die Körperschaftssteuer (je nach Firma) hinzu. Last but not least ist noch die Gewerbesteuer zu zahlen, die ebenfalls an die Stadt oder die Gemeinden geht, also in den Kommunen bleibt.
Fazit zur deutschen Automatensteuer: Belastung der Unternehmen, geringere Gewinne für dich
Kommen wir im Fazit nochmals zur eingangs gestellten Frage zurück. Sinkt der Return to Player der Spielautomaten durch die Berechnung der Automatensteuer? Die Antwort in Deutschland ist leider ein klares „Ja“. Die Belastung wird von den Online Casinos an die Spieler weitergegeben. Die RTP-Werte der Spielautomaten selbst sind nicht gesunken. Durch den Aufschlag beim Einsatz verändert sich jedoch das Verhältnis zwischen Einsatz und Gewinnerwartung, zu eurem Ungunsten.
FAQs – häufig gestellte Fragen
Abschließend gibt’s für euch im FAQ-Bereich nochmals drei Details zum Thema Steuern in den Casinos kurz und knapp zusammengefasst.
Wie hoch ist die Automatensteuer in Deutschland?
Die Spielautomaten Steuer in Deutschland beträgt offiziell 5,3 Prozent. Die Casino-Betreiber legen aber nach unseren Erfahrungen „nur“ 5 Prozent als Zusatzbelastung auf den Einsatz.
Welche Steuer zahle ich als Spieler auf meine Gewinne?
Das Rennwett- und Lotteriegesetz in Deutschland sowie alle dazugehörigen Rechtsveröffentlichungen sind eindeutig. Ihr müsst keine Casino Steuer bezahlen. Eure Gewinne sind immer steuerfrei, unabhängig von der Höhe. Auch wenn ihr einen Millionen-Jackpot knackt, greift das Finanzamt nicht zu.
Kann ich die neue Steuer an den Spielautomaten umgehen?
Ja. Ihr seid nicht verpflichtet, eure Glückspiele online bei einem hierzulande registrierten Anbieter zu vollziehen. Es gibt nach wie vor genügend steuerfreie Online Casino Portale, aus denen ihr wählen könnt.